1% хабаря від транзакцій на мільярди гривень: деталі роботи конвертаційного центру, що роками працював у податковій Полтави

Версия для печати

Вищий антикорупційний суд обрав запобіжний захід колишній заступниці начальника ГУ ДПС у Полтавській області Наталії Новоженіній — застава у розмірі 3 млн грн. Адвокат 51-річної підозрюваної намагався оскаржити цей розмір застави та зменшити його до 215 тис. грн, однак апеляційний суд залишив рішення слідчого судді без змін, визнавши його цілком обґрунтованим.

Розслідування Національного антикорупційного бюро стосується викриття схеми мінімізації податків на мільярди гривень. Однією з підозрюваних є Наталія Новоженіна, серед інших фігурантів — колишній голова ДПС України. Видання "Полтавщина" розповідає про кримінальну схему збагачення екс-податківиці.

Детективи НАБУ встановили, що учасники схеми залучили понад 200 підконтрольних підприємств, через які оформлювали фіктивні податкові накладні. Компанії-«прокладки» створювали видимість постачання товарів і послуг на суму понад 15 млрд грн, що дозволяло реальним підприємствам мінімізувати сплату податків.

За оцінками детективів, державний бюджет недоотримав щонайменше 147 млн грн, а обсяг «схемного» ПДВ сягнув 2,3 млрд грн.

Кримінальне провадження було розпочате у травні 2021 року. Розслідування охоплює період із липня 2020-го до квітня 2021 року, коли Наталія Новоженіна обіймала посаду заступника начальника ГУ ДПС у Полтавській області та працювала за адресою: вул. Європейська, 4. У цей час вона також була головою комісії ДПС.

Детективи НАБУ вважають, що з метою отримання хабаря Наталія Новоженіна навмисно та систематично не повідомляла комісію про ризиковість окремих платників податків. Крім того, вона спрямовувала членів комісії на ухвалення неправомірних рішень щодо невідповідності цих підприємств критеріям ризиковості платника податку.

Іншими словами, здійснювалося незаконне сприяння комерційним підприємствам, підконтрольним конкретним особам, у сфері адміністрування податку на додану вартість з метою отримання хабаря. Через це державний бюджет зазнавав збитків.

У кримінальній справі зазначені такі основні підприємства:

• ТОВ «Євро сіетл»
• ТОВ «Норд трейдінг Фіш»
• ТОВ «ТД «Агро защита»
• ТОВ «ТД Офіс-Маркет ХХ»
• ТОВ «ТД Полтава будторгсервіс»
• ФГ «Галоагро бізнес»
• ФГ «Золото ниви»

Крім того, у розслідуванні перелічено ще майже три десятки підприємств, підконтрольних учасникам корупційної схеми, в інтересах яких голова комісії ДПС нібито забезпечувала ухвалення необхідних рішень:

• ПП «Автоплюс і Ко»
• ПП «Алтай-агро»
• ТОВ «Агро крокуль»
• ТОВ «Агро-тех групп»
• ТОВ «Альтерн груп»
• ТОВ «Аскорд агро»
• ТОВ «Астро телура»
• ТОВ «Вуд холдінг трейдінг»
• ТОВ «Даріус агро»
• ТОВ «Деко систем»
• ТОВ «Дефендер трейд»
• ТОВ «Елана торг»
• ТОВ «Калоагро»
• ТОВ «Лтава-концентрат»
• ТОВ «Оптагро ЛТД»
• ТОВ «Прованс агро»
• ТОВ «Сігма велс»
• ТОВ «ТД Агро старгет»
• ТОВ «ТД Ерлайнсофтагро»
• ТОВ «Фенікс вест»
• ТОВ «Фудстайл компані»
• ТОВ НВФ «Оллан-агро»
• ТОВ НВФ «Пан апетит»
• ФГ «Агро світ»
• ФГ «Золоте зерно ЮО»
• ФГ «Міртал агро»

У ході досудового розслідування детективи НАБУ встановили, що голова комісії ДПС вела облік розрахунку неправомірної вигоди, призначеної для себе та інших учасників схеми. Зокрема, відповідні записи зберігалися на її особистому флеш-накопичувачі. Суми регулярно звірялися, а розмір хабарів узгоджувався з іншим учасником схеми через месенджер.

Хабарі нараховувалися як «комісія» — відсоток від обсягів операцій, проведених підконтрольними компаніями завдяки сприянню посадовиці. Розмір комісії визначали від суми, зазначеної у податковій звітності з ПДВ або в податкових накладних (ПН/РК). Зазвичай застосовували ставку 0,8% або 1%.

Наприклад, хабар за липень 2020 року становив 1% від 60,3 млн грн, тобто 602 843 грн.

За даними детективів, у період із липня 2020-го по жовтень 2021 року Наталії Новоженіній неодноразово пропонували хабарі на загальну суму щонайменше 13,3 млн грн за виконання необхідних дій в інтересах бізнесмена, якому були підконтрольні підприємства, зазначені у розслідуванні. Податківиця погоджувалася на ці пропозиції.

У справі згадуються такі суми «комісій»:

• 602 843 грн
• 1 671 473 грн
• 1 367 892 грн
• 1 642 877 грн
• 1 479 649 грн
• 2 615 594 грн
• 1 416 597 грн
• 2 197 000 грн

За даними декларацій НАЗК, у 2020-2022 роках Наталія Новоженіна обіймала посаду заступника начальника Головного управління Державної податкової служби в Полтавській області. До цього вона протягом кількох років працювала першим заступником начальника ГУ Державної фіскальної служби у Житомирській області.

У 2023 році Новоженіна була кандидаткою на посаду головного державного податкового інспектора ГУ ДПС у Київській області, а у 2024 році — кандидатом на посаду головного спеціаліста Адміністрації Державної служби спеціального зв’язку та захисту інформації України.

Наталії Новоженіній оголосили підозру за ч. 2 ст. 364 та ч. 4 ст. 368 Кримінального кодексу України — у зловживанні службовим становищем та прийнятті пропозиції, обіцянки або одержанні неправомірної вигоди службовою особою. 28 жовтня Вищий антикорупційний суд обрав для неї запобіжний захід у вигляді застави розміром 3 млн 28 тис. грн.

Оскаржуючи розмір застави, адвокат заявив, що така сума є надмірною для його підзахисної. За його словами, протягом двох років підприємницька діяльність Наталії Новоженіної принесла дохід в 2 млн 20 тис. грн, проте значна частина цих коштів була витрачена на сплату податків і зборів, виплату заробітної плати найманим працівникам, оренду приміщень та оплату комунальних послуг.

Як кандидат на посаду у 2024 році, Новоженіна задекларувала 20 тис. доларів США та 300 тис. грн готівкою. Водночас адвокат зазначив, що з 27 вересня 2024 року по 10 квітня 2025 року вона була безробітною та проживала за рахунок цих заощаджень. Адвокат просив зменшити суму застави до 215 тис. грн.

Однак Апеляційний суд залишив у силі рішення слідчого судді щодо визначення для Наталії Новоженіної застави в понад 3 млн грн.

Суд зазначив, що в апеляційній скарзі захист не навів жодного аргументу, який би спростовував факти, покладені в основу підозри. Твердження адвоката про те, що Новоженіна нібито не отримувала неправомірної вигоди, суд визнав голослівними.

Слідчий суддя встановив, що за період трудової діяльності Наталії Новоженіної було нараховано:

• 3 494 184 грн — доходи, отримані від податкових агентів,
• 2 020 271 грн — доходи від підприємницької діяльності.

Згідно з декларацією за 2024 рік як кандидата на посаду державної служби, вона задекларувала 20 000 доларів США та 300 000 грн готівкою.

Також їй належать:

• квартира площею 86,4 кв. м,
• квартира площею 77,5 кв. м,
• автомобіль INFINITI QX50 2020 року випуску,
• автомобіль Mercedes-Benz Viano 2013 року.

Колегія суддів погодилася з висновком, що такий майновий стан свідчить про здатність внести визначену заставу. Сума у 3 млн 28 тис. грн, на думку суду, є достатнім стримуючим фактором для забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваної.

Колегія суддів також наголосила, що, користуючись власними контактами та зв’язками інших учасників злочинної організації серед службовців правоохоронних і державних органів, Наталія Новоженіна може чинити тиск на розгляд кримінального провадження. Зокрема, у матеріалах справи зафіксоване аудіоповідомлення від іншого фігуранта — учасника злочинної організації, у якому йдеться про можливість впливати на рішення суддів у Дніпропетровській області, Києві та навіть у Верховному Суді.

За даними журналіста Олега Новкова, запобіжні заходи також обрані й іншим підозрюваним у справі конвертаційного центру на понад 10 млрд грн.

Вищий антикорупційний суд визначив більш ніж 5 млн грн застави колишньому голові Державної податкової служби Євгену Олейнікову. Також запобіжний захід обраний Вадиму Богомолу (за даними слідства, організатор схеми), його взяли під варту з альтернативою 19 млн грн застави.

Окрім цього, ВАКС заарештував Тетяну Єфімову (за даними слідства, головну бухгалтерку конвертцентру) із 20 млн грн застави.

Керівнику однієї з приватних компаній Євгену Казаченку визначили понад 4 млн грн застави, а співробітниці конвертцентру Альоні Дроздик — 242 тис. грн.

Зображення вгорі: Наталія Новоженіна

«Аргумент»

На цю тему:

• Екскерівництво Держподаткової створило конвертцентр з обігом у 15 млрд грн - НАБУ